家賃収入確定申告｜法人税申告編｜③帳簿の整合性確認とデータエクスポート

ここでは法人税申告編のステップ③帳簿の整合性確認とデータエクスポートについて説明します。

ここまでで対象の年度分の１年間の全ての記帳が完了しているはずですので、登録した仕訳に漏れが無いか確認します。通帳残高との突合、賃貸管理会社からの資料との突合、銀行からの資料との突合などを行います。

また、最後にこれまで円簿会計で作成してきた会計データを全力法人税に連携するために、データのエクスポートを行います。

全体的に円簿会計での手順となります。実施タイミングは確定申告時（年度明け）になります。

以下の整合性確認のうち【確認１】は必須ですが、【確認２】～【確認４】は念のためのチェックになりますので、どうしても時間がない場合にはスキップしても良いかと思います。

【確認１】通帳残高チェック

仕訳登録した結果の預金残高と、実態の預金残高があっているか確認します。金融機関の通帳残高と突き合わせます。

ログイン後トップページから「出納帳」を押下し、出納帳画面に入ります。
勘定科目の欄で「115　普通預金」を、補助科目の欄でいずれかの金融機関口座を選択し、年度の欄にて全ての月をドラッグして選択したうえで、「表示」ボタンを押下します。

一番下の期末最終明細の「残高」欄の金額と、その時点の実際の通帳残高があっているか確認します。

あっていない場合はどんどん前月末残高にさかのぼっていけばズレの原因に辿り着くことができますので、原因となった仕訳の追加や修正を行います。

金融機関口座が複数ある場合には、補助科目の欄を選択しなおして、繰り返し通帳残高との確認を行います。

仕訳登録した家賃・管理費等と、実態の家賃・管理費等があっているかを確認します。
多くの場合賃貸管理会社から年度明けに前年度分の年間明細が送られてきますので、そこに記載の情報と突き合わせます。
※突合できる情報が無い場合にはこちらのチェックはスキップとなります。

ログイン後トップページから「合計残高試算表」を押下し、合計残高試算表画面に入ります。
年度の欄にて全ての月をドラッグして選択したうえで、「表示」ボタンを押下します。

損益計算書タブのうち、家賃・管理費等に該当する科目の行の「借方発生」欄と「貸方発生」欄の金額が実際の発生額合計とあっているか確認します。

賃貸管理会社からの情報にもよりますが、おおよそ以下の科目あたりが対象になります。